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          淺析內控細分市場

          來源:中泰合信內控信息化研究研究 時間:2018-06-25

          關鍵詞:

          上周,我們通過2018年1-5月全國各行政事業單位內控相關新聞數據,淺析了當前國內內控市場的現狀與發展趨勢。

          本周,我們將通過同間段的內控項目采購信息(信息來源:財政部中國政府采購網),從市場需求、項目預算及供應商優勢等維度分析當前國內內控市場的細分情況。

          一、采購單位情況

          數據顯示,本次統計的內控項目采購單位,分布在全國23個省市,其中以北京、廣西、山東、四川、寧夏等地居多,尤其北京一地,超過了統計總量的20%。

          單位性質分布如下:

          行政事業單位仍占據絕對數量,占到了數據總量的96%以上,而企業單位只占約3%。

          從系統劃分上看,各采購單位以院校、地方政府、各級稅務局、地區醫院居多,其他各系統單位則較為平均。

          二、項目類型與采購預算

          各單位的內控相關采購項目,基本可分為內控咨詢、內控信息化建設、內控評估/審計這三類,其中內控咨詢與內容信息化建設項目數量分別占到了總量的37%和53%,基本代表了絕大部分單位的采購需求;而內控評估/審計項目數量僅占約10%。

          大多數單位的項目預算集中在200萬元以下。

          結合采購項目類型和預算,可以看到:

          1.內控咨詢項目預算主要集中在0~49萬元,總量占比也較??;

          2.內控信息化建設項目預算普遍在20~500萬元之間,尤以20~200萬元這個區間段為主,總量占比較大;

          3.內控評估/審計項目預算占比最少,無論從區間或總量上看,都處于較低的位置。

          三、供應商與成交額

          中泰合信認為,在傳統的內控行業劃分中,供應商主要分為咨詢公司、軟件企業、會計師事務所這三類,在內控服務市場中分別對應內控咨詢、內控信息化建設、內控評估/審計三大業務。但在排除服務質量因素,僅考慮中標分布的情況下,可以看到:咨詢公司及會計師事務所在內控咨詢、評估審計等項目上優勢較大;而軟件企業則主要集中在內控咨詢、內控信息化建設類項目。

          在內控信息化業務上,咨詢公司及會計師事務所,主要以聯合軟件企業的方式提供服務。而排除這個因素,依然可以看出兩個趨勢:

          1.咨詢公司與會計師事務所的業務領域正在發生重疊,集中于內控咨詢與內控評估/審計領域。

          2.軟件企業除在自身軟件信息化的優勢領域外,已逐步注重自身水平的提升,開始涉足內控咨詢領域。

          通過數據,可以明晰此三類供應商項目成交額的主要分布區間:

          1.咨詢公司的成交額分布在500萬元以下的區間,以50萬元以下為主;

          2.會計師事務所則主要分布在100萬元以下的區間,以20萬元以下為主;

          3.軟件企業則在全部區間均有分布,主要集中在20萬元以上,特別在百萬元級的高額預算項目,占有絕對優勢。

          四、總結

          通過分析,可以初步判斷內控細分市場的大致情況,具體如下:

          1.主要需求。一段時間內,內控市場仍將以行政事業單位的需求為主,主要以內控咨詢、內控信息化建設項目居多。

          2.項目預算。內控咨詢項目預算主要集中在50萬元以下;內控信息化項目,根據需求的差異,少到幾萬,多則數百萬,均有可能;內控評估/審計項目則主要集中在20萬以下。

          3.供應商優勢。咨詢公司、會計師事務所將大力拓展內控咨詢、評估/審計業務,但仍無法取代軟件企業的信息化優勢;而軟件企業在擁有自身優勢的基礎上,如果能提高自身內控咨詢業務水平,則有可能獲得更大的市場份額。

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